Ecco come gli ultra ricchi trasmettono la loro ricchezza esentasse ai loro eredi

Siamo attualmente nel mezzo del “grande trasferimento di ricchezza”: uno studio recente ha rilevato che 53 trilioni di dollari di ricchezza saranno trasferiti dai boomer alla generazione successiva da qui al 2045. Se fai parte della generazione dei baby boomer, potresti essere in procinto di pianificare la cessione di tutti i beni in tuo possesso ai tuoi figli e ad altri beneficiari.

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Quando si elaborano questi piani, è importante considerare il ruolo che le tasse possono svolgere. Gli ultra ricchi utilizzano da tempo strategie per trasferire la loro ricchezza con tasse dovute limitate o nulle, e molte di queste strategie possono essere utili anche per te.

Ecco uno sguardo a come gli ultra ricchi trasmettono la loro ricchezza esentasse ai loro eredi e cosa puoi imparare da loro.

Susan Hirshman, direttrice di Schwab Wealth Advisory, ha affermato che può essere utile iniziare a trasferire ricchezza durante la vita piuttosto che dopo la morte. Questo è un metodo che gli ultra ricchi usano spesso per ottenere vantaggi fiscali.

"Con l'importo del patrimonio vitalizio e dell'esclusione delle donazioni ai massimi storici e soggetto a una riduzione ai livelli precedenti al 2017 nel 2026 a causa della scadenza del Tax Cuts and Jobs Act del 2017", ha affermato, "ora più che mai un focus dovrebbero essere prese in considerazione le donazioni a vita.

"Attualmente, puoi donare a un numero qualsiasi di persone fino a $ 17.000 ciascuna in un solo anno ($ 34.000 per i regali che i coniugi "dividono") senza incorrere in una donazione imponibile e intaccare il tuo patrimonio ed esenzione dall'imposta sulle donazioni", ha continuato. "Le persone spesso utilizzano la loro esclusione annuale per donare contanti e depositi nei piani 529. Questi piani consentono di "anticipare" cinque anni di doni in un anno, il che può consentire una crescita composta più lunga e maggiore."

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Se intendi utilizzare la tua ricchezza per aiutare una persona cara a pagare le esigenze sanitarie o i costi dell'istruzione, il modo migliore per farlo senza doversi preoccupare delle tasse è pagare direttamente l'istituto.

"È possibile effettuare pagamenti illimitati direttamente a fornitori di servizi sanitari o istituti scolastici per conto di altri per spese qualificate senza incorrere in una donazione imponibile o influenzare l'esclusione della donazione di $ 17.000", ha affermato Hirshman. "In generale, le spese mediche qualificate sono quelle considerate deducibili ai fini dell'imposta sul reddito. Le spese educative sono tasse scolastiche, nel senso che non includono le spese di soggiorno, le rette del dormitorio, ecc. Tuttavia, non devono essere solo per il college; è potrebbe essere per la scuola primaria, superiore e, a seconda dei fatti e delle circostanze, anche per alcuni istituti di assistenza e attività diurne."

Hirshman fa l'esempio di voler pagare la retta di 50.000 dollari di una nipote per la sua laurea in medicina.

"Potresti pagare direttamente l'università per le sue tasse scolastiche e darle comunque altri 17.000 dollari esentasse", ha detto. "Questa strategia riduce il patrimonio imponibile e aiuta a preservare la donazione a vita e l'esenzione dal patrimonio."

La tua strategia di donazione non deve essere limitata dall’esclusione annuale, ha affermato Hirshman.

"Una delle migliori strategie di pianificazione patrimoniale è donare beni che si ritiene avranno un apprezzamento significativo in futuro", ha affermato. "Ad esempio, supponiamo che tu abbia un investimento di 100.000 dollari in una start-up tecnologica che ritieni apprezzerà 10 volte nei prossimi cinque anni. Donando i 100.000 dollari di investimento oggi, intaccherai leggermente la tua esenzione dalle tasse sulle donazioni e sulla proprietà, ma tutto che l'apprezzamento futuro è fuori dal tuo patrimonio, è nelle mani del patrimonio del tuo erede ed è esente da imposte sulle donazioni."

Una conversione Roth può aiutare ad alleggerire il carico fiscale per gli IRA ereditati.

"Con il Secure Act e l'entrata in vigore della regola dei 10 anni, l'idea di IRA "allungati" diventa, in determinate circostanze, obsoleta", ha affermato Hirshman. "Un modo quindi per aiutare a sostenere il carico fiscale sul reddito dei tuoi figli su una potenziale IRA ereditata è convertire tali beni in un Roth IRA. Effettuando una conversione Roth, rimuovi l'imposta sul reddito dovuta dalla conversione dal tuo patrimonio, rimuovi qualsiasi futuro apprezzamento sul pagamento dell'imposta sul reddito dal tuo patrimonio, continua a godere di una crescita composta poiché i Roth IRA non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste e i tuoi eredi erediteranno un patrimonio esentasse.